提供董事在職證明？
( Certificate of Incumbency)
BVI，即英屬維爾京群島，正如其名是個(gè)島國(guó)。而這類島國(guó)的公司注冊(cè)，通常都是注冊(cè)代理人制度。
簡(jiǎn)單來(lái)講就是其公司注冊(cè)處會(huì)把BVI公司的一部分職權(quán)授予合規(guī)的注冊(cè)代理人，而該注冊(cè)代理人就有權(quán)幫助客戶來(lái)成立公司，并且完成文件保存和成員信息保存等工作，而具體的成員信息等是不直接對(duì)外公開(kāi)的。
在此情況下，如果BVI公司需要在銀行開(kāi)戶，又或者該 BVI 公司有持股其他公司的計(jì)劃，那么就需要提供董事在職證明，也就是我們常說(shuō)的 COI。這樣一來(lái)，銀行及相關(guān)人士才可以清晰地了解到公司的股東、董事成員的結(jié)構(gòu)。
反過(guò)來(lái)說(shuō)，假如你的 BVI 的公司僅用來(lái)持有股份、或者持有商標(biāo)、專利，而不需要開(kāi)設(shè)對(duì)應(yīng)的公司賬戶，那么則不需要提供相關(guān)的COI文件了。
BVI 公司的年審？
BVI 的公司法有規(guī)定，其每年僅需年審即可，且分為 2 個(gè)時(shí)間段：
▍6月或之前注冊(cè)成立的BVI公司應(yīng)在每年5月31日前續(xù)期并支付相關(guān)官費(fèi)，以確保其法律地位和認(rèn)可。
▍7月至12月注冊(cè)成立的BVI公司可在每年11月30日前續(xù)期并支付相關(guān)官費(fèi)。
此外，逾期未支付費(fèi)用還會(huì)有對(duì)應(yīng)的罰款：
▍如果延遲付款不超過(guò) 2 個(gè)月，將收取 10% 的罰款。
▍如果延遲付款超過(guò) 2 個(gè)月，將收取 50% 的罰款。
▍延遲超過(guò)半年還沒(méi)年審的情況，你的公司就很可能會(huì)被 BVI直接注銷。
而對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，BVI公司是否及時(shí)更新年審文件，也是其判斷該公司是否「靠譜」的重要依據(jù)之一。畢竟超期之后卻沒(méi)有年審的BVI公司，無(wú)法繼續(xù)交易或簽訂新的商業(yè)協(xié)議，其董事、股東和經(jīng)理也依法不得與公司資產(chǎn)進(jìn)行任何運(yùn)營(yíng)或交易。同樣的，相關(guān)銀行的進(jìn)出賬，也就沒(méi)有任何的法律效應(yīng)。
簡(jiǎn)單一句話：超期不年審，則BVI公司的所有商業(yè)活動(dòng)都是違法的，不受任何法律保障。
BVI 公司的做賬審計(jì)？
就如前文所說(shuō)，依照相關(guān)法律，BVI公司每年僅需進(jìn)行年審，對(duì)于做賬審計(jì)并不做要求。不過(guò)我們不能忽略，還有一個(gè)「經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法規(guī)」的加碼。
在這個(gè)前提下，如果您的公司業(yè)務(wù)（即相關(guān)活動(dòng)）符合其規(guī)定的九大類型，那么就需要做好每年的做賬審計(jì)了。
相關(guān)活動(dòng)包括：控股公司業(yè)務(wù)、集團(tuán)總部業(yè)務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)業(yè)務(wù)、分銷和服務(wù)中心業(yè)務(wù)、航運(yùn)業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)、融資租賃業(yè)務(wù)、基金管理業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
另外還有一種特殊情況就是，假設(shè)公司需要通過(guò)銀行貸款或者擔(dān)保、設(shè)立中外合資企業(yè)、融資上市等等，則通常都需要提供最近 1 年的審計(jì)報(bào)告。
BVI 公司的信息查詢？
對(duì)于所有注冊(cè)的英屬維爾京群島公司，部分信息將通過(guò)英屬維爾京群島企業(yè)注冊(cè)處向公眾披露。并且視情況而定，法院可能會(huì)通過(guò)客戶的英屬維爾京群島注冊(cè)代理人獲取其他信息。
具體來(lái)說(shuō)，董事登記冊(cè) ROD、股東登記冊(cè) ROM 這類文件，一般只有收到 BVI 法院或其他官方組織的要求時(shí)，才能獲取。
而類似公司證書 CI、公司證書 M&A 等基本文件資料，也即公司名、注冊(cè)號(hào)、公司的活躍狀態(tài)、成立日期、法定資本等信息，則可以通過(guò)注冊(cè)代理人處查詢獲得。
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